La lista negra del SAT actualizada.

El día de ayer, el SAT publicó en el Diario Oficial de la Federación una actualización de la lista negra de los contribuyentes “simuladores de operaciones”, a través del OFICIO 500-05-2020-23448 por el que se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Es sumamente importante que conozcas la lista negra para evitar problemas serios con el SAT. Por lo que, a continuación, te compartimos los datos más importantes del oficio referido en el párrafo anterior.

“Las autoridades fiscales detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 EMITIERON COMPROBANTES FISCALES SIN CONTAR CON LOS ACTIVOS, PERSONAL, INFRAESTRUCTURA O CAPACIDAD MATERIAL PARA PRESTAR LOS SERVICIOS O PRODUCIR, COMERCIALIZAR O ENTREGAR LOS BIENES QUE AMPARAN TALES COMPROBANTES.

Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.

Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes NO DESVIRTUARON LOS HECHOS QUE SE LES IMPUTARON en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas (publicando la lista negra en la que se les declara como simuladores de operaciones).

Para conocer el contenido de la lista, sigue este link:

https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5602347&fecha=12/10/2020

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